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芯海科技闯关科创板背后:欠款超3月客户受“斐讯案”牵连

柒财经 2020-06-17 17:14

原标题:芯海科技闯关科创板背后:欠款超3月客户受“斐讯案”牵连

2019年6月13日,科创板正式开板。时至今日(6月17日),科创板已运行一年,已有111只个股在科创板挂牌交易,另申报科创板企业达345家,其中“已问询”状态有88家。

柒财经旗下互联网金融新闻中心了解到,冲击科创板的企业主要集中在软件和信息服务业、通用设备制造业、医药制造业及计算机、通信和其他电子设备制造业等领域。

值得一提的是,在这些拟科创板上市的企业中,芯海科技(深圳)股份有限公司(下称“芯海科技”)于3月31日科创上市申请被受理,并在6月初对外披露IPO首次问询回复报告。

综合整个回复报告,涉及6大项28个问题,包括对赌协议、主要业务产品、应收账款等问题。其中,较为引业内关注的是大客户还款问题,更是牵扯出了上海斐讯及两年前联璧金融、华夏万家金服的暴雷。

去年营收增速腰斩!合作终端:小米、华为等

据芯海科技招股书显示,其主要产品包括智慧健康芯片、压力触控芯片、智慧家居感知芯片、工业测量芯片、通用微控制器芯片。围绕着芯片,芯海科技终端产品包括体脂秤、额温枪、人体成分分析、智能手机、中央空调、TWS耳机、电源快充等消费品。

据2017年至2019年三年来财务表现看,芯海科技取得营业收入分别为1.64亿元、2.2亿元、2.58亿元,其中2018年、2019年分别较上年同期34%、17.3%,另对应净利润为2051.2万元、2078万元、4280.23万元。

互联网金融新闻中心注意到,芯海科技的主营业务即芯片在近三年中(2017年、2018年、2019年)营收占比均超过九成。其中,智慧健康芯片、通用微控制器芯片2019年营收占比达到47.38%、30.55%,其余均为超过10%。

另外,招股书提到,芯海科技与华为、vivo、小米、魅族、美的、海尔、香山衡器、乐心医疗等终端客户建立紧密合作。不过,上交所方面表示,可芯海科技前五大客户及供应商未包含这些企业,且招股书存在“广泛应用”“已大规模出货”等泛泛表述。

上交所要求芯海科技说明,这样表述是否准确?另外,结合向华为、小米、魅族等供货的芯片类型、用途、销量、销售金额等,说明建立紧密合作关系的依据是否充分?

对于此,芯海科技在回复函中表示,已修改相关表述为“应用”“已出货”。此外,供给小米、华为、华米的芯片类型主要是智慧健康芯片,主要应用在体重秤、体脂秤。

而面向vivo、魅族芯片类型是压力触控芯片,主要用于手机压控。在2019年,芯海科技向华为、小米、华米、vivo、魅族供货的芯片数量为2460.1万颗,金额为6557.05万元,占主营业务营收的25.59%。

据了解,目前,芯海科技实现对魅族旗舰机型(M15/16X/16/16Plus/16s/16sPro/Zero)、vivo机型(Apex系列/NEX3/NEX3s /iQOO系列)、小米旗舰机型(小米8透明探索版)、 8848机型(M5/M4)、努比亚 z20等智能手机的批量提供压力触控芯片。

曜讯工贸等欠款账龄超3月 曾为斐讯供应商

互联网金融新闻中心注意到,芯海科技在招股书中提到了供应商风险。由于芯海科技将芯片生产及封测等工序交给外协厂商负责,其存在因外协工厂生产排期导致供应量不足、供应延期或外协工厂生产工艺存在不符合要求的潜在风险。

且由于行业性质,晶圆制造和封装测试均为资本及技术密集型产业,国内主要由大型国企或大型上市公司投资运营,因此相关行业集中度较高。

2017年至2019年,芯海科技前五大供应商的采购金额分别为9811.51万元、1.15亿元及1.26亿元,采购占比分别为80.49%、78.61%及78.56%。

而相比供应商的风险,芯海科技大客户还款面临更大问题。

据招股书显示,芯海科技应收账款余额前五大客户欠款余额账龄大部分在3个月以内,账龄在3个月以上的公司为上海曜讯工贸有限公司(下称“曜讯工贸”)及广东一二三金属制品研发有限公司(下称“广东一二三”,曾用名广东一二三科技有限公司)。

互联网金融新闻中心注意到,曜讯工贸在2017年经销前五大客户中排在第一,2018年排在第二。广东一二三在2017年、2018年直销前五大客户分别排在第一、第三位置。

值得注意的是,曜讯工贸受斐讯公司欠款影响导致其经营困难,芯海科技在2018年全额计提2031.51万元坏账准备。

另在2019年6月,广东一二三与芯海科技、广东新域电子科技有限公司(广东一二三关联方,下称“广东新域”)签订《债务转移协议书》,约定将广东一二三欠芯海科技的585.24万元债务转移给广东新域,广东新域应于2020年1月1日至2021年12月31日分24期支付。截至2019年12月31日,广东新域尚欠款485.24万元。

据芯海科技在回复上交所问询函中披露,曜讯工贸是上海斐讯数据通信技术有限公司(下称“上海斐讯”)的供应商。斐讯主要从事移动终端、数据终端等研发、制造及销售,主打产品有路由器、体脂器、电视盒子等。

早在2017年初,芯海科技与上海斐讯开始体脂秤的研发,双方约定由曜讯工贸作为上海斐讯的供应商向发行人采购相关芯片。可2018年,上海斐讯经营不善,曜讯工贸出现经营困难,自2018年7月其一直未支付芯海科技相关贷款。

另外,广东新域与广东一二三均为上海斐讯的体脂秤制造和供应商。2017年6月,芯海科技于广东一二三开展业务合作,向其出售体脂秤芯片产品。因预计交易额较大,芯海科技根据相关内控制度,要求广东新域为应收广东一二三货款提供了不可撤销连带责任担保。

据互联网金融新闻中心了解,2018年,联璧金融、华夏万家金服纷纷暴雷,且已被立侦查,而两者共同点是上海斐讯“0元购机”的合作方。

具体模式是,首先,用户需要在购买上海斐讯路由器或体脂秤等产品,获得K码。然后,将用户引流到联璧金融、华夏万家金服上,兑换K码,一定期限后可以全部提现。这个过程中,将消费者转化成理财平台投资者。